Ricavi vs. Profitti vs. Reddito: Cosa significano e in che cosa si differenziano?

L’obiettivo di ogni azienda è semplice: vendere.

Ricavi, reddito e profitti sono termini che descrivono il denaro raccolto dalle aziende attraverso la vendita di prodotti, ma spesso vengono confusi. Molte persone non riescono a identificare chiaramente la differenza tra di loro.

In questo articolo, forniremo definizioni chiare e comprensibili di ricavi, profitti e reddito, e ne spiegheremo le differenze e le somiglianze. Esamineremo anche come le cifre di ricavi e reddito influenzano la tua attività e cosa dovresti sapere a proposito di tasse e reportistica.

Significato: ricavi vs. profitti vs. reddito

Ricavi, reddito (reddito netto) e profitti sono termini finanziari che misurano i guadagni di un’azienda, ma si riferiscono a fasi diverse nel calcolo.

Questo calcolo viene utilizzato per misurare la salute finanziaria della tua azienda.

Ecco cosa significano i termini “ricavi”, “profitti” e “reddito”:

Ricavi: rappresentano l’ammontare totale di denaro generato da un’azienda attraverso la vendita di beni o servizi. È il reddito più basilare, come il totale delle vendite che un negozio realizza in un giorno.

Profitti: è un termine generale che indica una situazione in cui il reddito di un’azienda supera le sue spese.

Reddito netto: è un tipo specifico di profitto, ma esistono altri tipi di profitti, come il margine lordo, che prende in considerazione solo una parte delle spese.

In termini semplici, i ricavi rappresentano il denaro in entrata, il reddito è ciò che resta dopo aver pagato le spese, e il profitto è un termine generale che indica quando rimane più denaro rispetto a quanto speso.

Il reddito è il denaro che un’azienda conserva dopo aver sottratto tutte le spese dai ricavi. È comunemente chiamato reddito netto.

Pensa al reddito come ai ricavi meno i costi di tutto ciò che è stato necessario per generare quei ricavi (affitto, stipendi, materiali, ecc.). È il profitto effettivo dell’azienda, spesso chiamato “bottom line” in un conto economico. Il reddito può essere suddiviso in due categorie: lordo e netto.

Reddito lordo: è il reddito totale registrato prima di sottrarre tasse e spese. Può essere indicato anche come margine lordo e si trova nel conto economico.
Reddito netto: si calcola sottraendo dai ricavi i costi operativi dell’azienda, come ammortamenti, interessi, tasse e altre spese. Il reddito netto rappresenta quanto efficientemente un’azienda gestisce i propri costi operativi ed è una misura cruciale della redditività.

Come calcolare i ricavi?

Per calcolare i ricavi, utilizza questa formula:

Formula dei Ricavi = numero di beni venduti x prezzo di vendita

Formula dei Ricavi = numero di clienti x prezzo medio dei servizi

Segui questi passaggi:

Identifica la quantità totale venduta: determina il numero di unità vendute di un prodotto o servizio.
Determina il prezzo unitario: scopri il prezzo medio di vendita per unità del prodotto o servizio.
Calcola i ricavi lordi: moltiplica la quantità totale venduta per il prezzo unitario per ottenere i ricavi lordi.
Sottrai le detrazioni: sottrai eventuali sconti, agevolazioni e resi dai ricavi lordi per ottenere i ricavi netti.

Esempio: se hai venduto 100 unità di un prodotto a 50 $ ciascuna, con uno sconto complessivo di 200 $, il calcolo dei ricavi sarebbe: Ricavi Netti = (100 unità x 50 $/unità) − 200 $ = 4800 $. Questa formula ti fornisce i ricavi netti, che riflettono i ricavi effettivi generati dopo aver considerato tutte le deduzioni.

Come calcolare i profitti?

Per calcolare i profitti, utilizza questa formula:

Profitti = ricavi totali − spese totali

Segui questi passaggi:

Identifica i ricavi totali: determina l’importo totale generato da tutte le vendite.
Calcola le spese totali: somma tutti i costi diretti e indiretti legati all’attività. I costi diretti potrebbero includere materiali e stipendi, mentre i costi indiretti comprendono spese generali come affitto e utenze.
Sottrai le spese totali dai ricavi totali.

Utilizza la formula:

Ad esempio, se il ricavo totale è di 10.000 $ e le spese totali sono di 1.500 $ (di cui 1.000 $ sono costi diretti come i croccantini per cani e 500 $ sono costi indiretti come i materiali di marketing), il profitto sarebbe: Profitto = 10.000 $ − 1.500 $ = 8.500 $. Questo risultato mostra il guadagno finanziario ottenuto dopo aver coperto tutti i costi operativi

Come calcolare il reddito?

Per calcolare il reddito, utilizza questa formula:

Reddito lordo = ricavi – costo delle merci vendute (COGS)
Reddito netto = ricavi totali – spese totaliOPPURE
Reddito netto = reddito lordo – spese operative – altre spese aziendali – tasse – interessi sul debito + altri redditi

Differenze principali

Ricavi vs. Reddito: i ricavi rappresentano semplicemente le vendite totali, mentre il reddito prende in considerazione tutte le spese e riflette il profitto effettivo dell’azienda.
Profitti vs. Reddito: il profitto è un termine generale, mentre il reddito netto è un tipo specifico di profitto calcolato dopo aver considerato tutte le spese operative.
Ricavi vs. Profitti: i ricavi rispondono alla domanda “Quanto denaro ha guadagnato l’azienda?”, mentre i profitti rispondono alla domanda “Quanto denaro è rimasto all’azienda dopo aver pagato le spese?”.

Somiglianze principali

Questi tre termini contabili sono strettamente interconnessi tra loro. Di seguito sono elencate le principali somiglianze:

Indicatori di Performance Finanziaria: Tutti e tre—profitto, reddito e ricavi—sono metriche fondamentali che indicano la salute finanziaria e le prestazioni di un’azienda.
Componenti dei Bilanci: Ognuno di questi termini si trova all’interno dei bilanci di un’azienda, offrendo indicazioni sulla sua efficienza operativa e sulla sua redditività.
Base di Calcolo: Ciascun termine viene calcolato sulla base delle attività finanziarie dell’azienda, derivanti da vendite, servizi e altre operazioni che generano reddito.
Influenza Fiscale: Le cifre relative a profitto, reddito e ricavi giocano un ruolo importante nel determinare le obbligazioni fiscali di un’azienda.
Strumenti per il Processo Decisionale: Le aziende utilizzano queste metriche per prendere decisioni informate riguardo a strategie di crescita, gestione dei costi, politiche di prezzo e opportunità di investimento.
Interesse degli Stakeholder: Investitori, creditori e management sono molto interessati a queste cifre poiché valutano il successo, la sostenibilità e le prospettive di crescita dell’azienda.

Cosa definisce i ricavi, i profitti e il reddito?

Negli Stati Uniti, i Principi Contabili Generalmente Accettati (GAAP) stabiliscono come riconoscere tutte le metriche di rendicontazione finanziaria, inclusi ricavi, reddito e profitti, oltre a indicare come preparare i bilanci.

I GAAP rappresentano l’insieme di regole contabili formulate dal Financial Accounting Standards Board (FASB), che le aziende statunitensi sono tenute a seguire nella redazione dei propri bilanci.

L’obiettivo dei GAAP è garantire che i bilanci di un’azienda siano completi, coerenti e comparabili. I GAAP possono essere messi a confronto con la contabilità pro forma, che è un metodo di rendicontazione finanziaria non GAAP.

I GAAP vengono utilizzati principalmente negli Stati Uniti, mentre la maggior parte degli altri paesi segue gli International Financial Reporting Standards (IFRS).

Domande Frequenti (FAQs)

Cosa è più importante: il profitto o il reddito?

Il profitto, o reddito netto, è considerato più importante dei ricavi, in quanto riflette la reale salute finanziaria di un’azienda dopo che tutte le spese sono state saldate. Sebbene i ricavi indichino il reddito totale generato dalle operazioni aziendali, non tengono conto dei costi sostenuti per generare tali ricavi. Il profitto rappresenta il denaro rimanente dopo che i costi operativi, le tasse, gli interessi e i dividendi sono stati sottratti, rendendolo una misura accurata del successo finanziario e della sostenibilità di un’azienda. Ricavi elevati non garantiscono necessariamente un margine di profitto sano se le spese sono troppo elevate, evidenziando l’importanza di una gestione efficiente dei costi e della sostenibilità operativa per ottenere una redditività a lungo termine.

Cosa sono i ricavi operativi?

I ricavi operativi si riferiscono ai ricavi generati dalle attività principali dell’azienda. A seconda della tipologia di business, i ricavi operativi possono derivare dalla fornitura di servizi o dalla vendita di prodotti.

Qual è la differenza tra profitto operativo e reddito netto?

Il profitto operativo è il profitto dell’azienda calcolato dopo aver sottratto le spese, ma prima di considerare tasse, debiti e costi di elementi straordinari. Al contrario, il reddito netto rappresenta il profitto dell’azienda dopo aver considerato tutte le spese.

Perché i ricavi sono così importanti?

I ricavi sono una misura fondamentale della redditività e della salute finanziaria di un’azienda, indicando la sua capacità di generare reddito dalle operazioni principali. Rappresentano una misura critica delle performance finanziarie di un’azienda.

Qual è una differenza chiave tra IFRS e GAAP?

La differenza principale tra i due sistemi è che i GAAP sono basati su regole, mentre gli IFRS si fondano su principi. Questa differenza si manifesta nei dettagli specifici e nelle interpretazioni. Le linee guida IFRS offrono generalmente meno dettagli rispetto ai GAAP.